1. Финансовая служба "XXX"
Важнейшими направлениями финансовой работы на предприятии являются:
финансовое планирование;
оперативная работа;
контрольно-аналитическая работа.
Финансовое планирование занимает важное место в организации финансовой деятельности хозяйствующего субъекта. В ходе финансового планирования каждое предприятие всесторонне оценивает свое финансовое состояние, определяет возможность увеличения финансовых ресурсов и выявляет направления наиболее эффективного их использования. Финансовое планирование осуществляется на основе анализа информации о финансах предприятия, получаемой из бухгалтерской, статистической и управленческой отчетности.
В области планирования финансовая служба выполняет следующие задачи:
разработку проектов финансовых и кредитных планов со всеми необходимыми расчетами;
определение потребности в собственном оборотном капитале;
выявление источников финансирования хозяйственной деятельности;
разработку плана капитальных вложений с необходимыми расчетами;
участие в разработке бизнес-плана;
составление кассовых планов;
участие в составлении планов реализации продукции в денежном выражении и определение плановой суммы балансовой прибыли на год и по кварталам и расчет показателей рентабельности.
В области оперативной работы финансовая служба решает многочисленные задачи, основными из которых являются следующие:
обеспечение в установленные сроки платежей в бюджет, выплат процентов по краткосрочным и долгосрочным ссудам банков, выдачи заработной платы работникам и других кассовых операций, оплата счетов поставщиков за отгруженные товарно-материальные ценности, услуги и работу;
обеспечение финансирования затрат плана;
оформление кредитов в соответствии с договорами;
ведение ежедневного оперативного учета: реализации продукции, прибыли от реализации, других показателей финансового плана;
составление сведений о поступлении средств и справок о ходе выполнения показателей финансового плана и финансового состояния.
Большое значение на предприятии должно уделяться контрольно-аналитической работе, так как ее эффективность во многом определяет результат финансовой деятельности. Финансовые службы осуществляют постоянный контроль за выполнением показателей финансового, кассового и кредитного планов, планов по прибыли и рентабельности, следят за использованием по назначению собственного и заемного капитала, за целевым использованием банковского кредита. В осуществлении контрольно-аналитической работы большую помощь оказывает бухгалтерия, совместно с которой проверяется пра¬вильность составления смет, расчет окупаемости капитальных вложений, анализируются все виды отчетности, контролируется соблюдение финансовой и плановой дисциплины.
Финансовая служба "XXX" не является самостоятельным структурным подразделением предприятия. Функции финансовой службы выполняет бухгалтерия предприятия.
Финансовая служба в своей деятельности руководствуется законодательными актами РФ, постановлениями, распоряжениями и другими руководящими методическими и нормативными материалами по организации финансовой работы на предприятии, приказами и распоряжениями генерального директора.
Финансовую службу возглавляет главный бухгалтер, ему подчиняются бухгалтера.
Функции финансовой службы:
Составление проектов финансовых планов предприятия со всеми необходимыми расчетами с учетом максимальной мобилизации внутрихозяйственных резервов, наиболее рационального использования основных и оборотных фондов.
Составление и предоставление в установленные сроки кредитных заявок и квартальных планов в учреждения банков и участие в их рассмотрении.
Составление планов распределения балансовой прибыли.
Обеспечение в установленные сроки:
платежей в бюджеты
уплаты процентов за кредит по краткосрочным и долгосрочным ссудам
выдачи заработной платы работникам предприятия и осуществление других кассовых операций
оплаты счетов поставщиков и подрядчиков за отгруженные материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы в соответствии с заключенными договорами и заказами.
Финансовая служба выполняет следующие задачи:
осуществляет единую политику предприятия в области финансов;
организует финансовую деятельность предприятия с целью наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получение максимальной прибыли;
контролирует использование оборотных средств предприятия, кредитов;
анализирует финансово-экономическое состояние предприятия;
обеспечивает своевременность налоговых платежей, расчетов с кредиторами и поставщиками.